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核算会计岗岗位职责(共3篇)

来源:三月飞鸣网    时间:2021-07-24




会计核算管理岗岗位职责

一、岗位基本信息

岗位名称:会计核算管理岗 所属部室:财务部 二、岗位职责概述

主要负责项目经理部日常经济活动的会计核算,协助部长做好日常财务管理工作。 岗位主要工作内容

1、对财务部长负责,协助做好财务管理、会计核算工作。 2、负责填制会计凭证,审核其附件和原始单据,按规定设置会计科目,正确进行回家核算。

3、负责先进报销审核工作。

4、负责编制银行存款余额调节表,月末编制结账记录表。 5、负责按项目成本核算办法核算项目成本及费用支出情况。 6、负责固定资产的管理核算。正确计提固定资产折旧,按期登记台账,做好帐证、账账、账实相符,保证资产的安全、完整。

7、负责做好低值易耗品的登记、核算工作,严格执行购置和报废制定。

8、负责职工工作、奖金、津贴和工资附加费的核算、分配、转账工作。

9、负责季度、年度决算提报有关数据资料。 10、负责做好会计电算化和计算机的日常维护工作。

11、负责定期与物资部核对材料帐,及时登记外欠材料明细账】在途材料及预点材料;正确核算项目材料支出。

12、负责会计凭证的保管及装订工作。

13、负责银行开户资料和库存现金核定资料保管。 14完成上级或领导交办的其他工作。 四、岗位主要责任

1、大额发票未按规定审验,出现虚假发票致使企业产生纳税损失,承担直接责任。

2、因会计核算错误影响内控监督或管理工作落实,给企业造成损失的,承担相关责任。

3、财务人员私设或保管“小金库”,承担相关责任。 4、未按规定及时、准确录入数据,对本系统应用质量造成问题的,承担相关责任。

会计核算岗位工作职责

1、负责公司的会计核算业务,按照企业会计制度规定依法设置会计账簿,正确使用会计科目,按时记账、结账、对账,做到账账相符、账表相符。

2、复核会计原始凭证,正确填制记账凭证。

3、负责资产负债表、损益表、现金流量表及其他相关财务报表的按期编制和报出。

4、按月进行公司银行存款账与银行对账单的核对工作,编制银行存款余额调节表。

5、正确计算各项税款,按规定填制纳税申报表。

6、按月整理装订记账凭证和电子会计账簿,做好会计资料的妥善保管和保密工作;对于按规定移交档案室保管的会计资料,办理相关移交登记手续;对于公司内部有关部门及外单位查阅、复印的财务资料进行登记管理。

7、参与公司财务预算,按时向有关考核部门提供数据资料。

8、负责财务软件的维护保养,保证财务软北京小儿癫痫医院件正常运行,按规定及时备份财务资料,保证财务资料的安全完整。

9、配合公司的内部审计、中介机构对公司的审计及有关部门对公司的财务检查工作。

10、其他工作

核算会计岗位职责

一、进行销售(收入)核算

1、审核销货发票是否符合公司规定

2、编制销货发票挂账凭证

3、审核销售回款单据是否符合公司规定

4、编制销售回款单据减账凭证

5、建立公司产品销售收入明细账

6、登记产品销售收入明细账

7、产品销售收入明细账与总账的进行核对

8、建立公司产品销售成本明细账

9、登记产品销售成本明细账

10、产品销售成本明细账与总账的进行核对

11、登记产成品明细账

12、产成品明细账与总账的进行核对

13、建立公司应收账款明细账

14、登记应收账款明细账

15、应收账款明细账与总账的进行核对

16、对公司销售政策的执行情况进行监督

17、监督检查销售发票的使用是否符合国家法律规定

18、监督检查销售业务的账务处理是否符合国家税法规定

19、编制销售收入转本年利润的记账凭证 20、编制产品销售成品至产成品结转凭证

21、编制产品销售成品转本年利润的记账凭证

22、控制产品销售成本的合理性,不合理的查找原因,落实结果,进行调整

23、每月对成品库进行抽查,分析库存动态

24、半年对成品库清查一次,做出清查报告

25、年终对成品库进行全面清查,写出分析报告

26、每月与货款回收会计核对产品发出对账

27、落实、调整产品发出对账工作中的不合理因素

28、每月填写与货款回收会计对账记录

29、协助货款回收会计核对应收账款明细账与托收台账 30、根据账龄,定期、不定期对公司应收账款进行账龄分析

31、定期、不定期对公司应收账款进行异常分析<北京军海医院是国家正规医院/p>

32、根据应收账款账龄结构计算应提取坏账准备

33、编制坏账准备提取记账凭证

34、付款前业务单位欠款余额证明

35、登记有关出品产品明细账备查账簿

36、登记悬案、报损应收账款明细备查账簿

37、参与公司产成品库存定额的制定

38、公司产成品库存定额执行情况的考核

39、公司产成品库存定额执行情况的考核 40、公司应收账款管理制度的执行情况分析

二、进行成本的核算与管理

1、协助各经营单位分解、落实目标成本

2、组织各经营单位会计进行成本二级核算

3、考核各经营单位目标成本完成情况,将考核结果及时反馈相关部门

4、协助各经营单位建立目标成本管理制度

5、建立生产成本、制造费用、辅助生产及三项费用明细账

6、登记生产成本、制造费用、辅助生产及三项费用明细账

7、与各经营单位核算会计核对生产成本、制造费用、辅助生产明细账

8、与总账核对生产成本、制造费用、辅助生产及三项费用明细账

9、将生产费用按部门进行归集分类

10、分配生产费用 ,计算、结转入库产品成本

11、每月对公司产品成本升降做出分析

12、每月对公司费用升降做出分析

13、编制银行付款结算记账凭证

14、审核原料采购部门转来的原材料、包装物等材料购进发票、编制记账凭证

15、审核银行付款的费用、贷款、交税等单据

16、将审核合格的费用、贷款、交税等单据,进行账务处理

17、按月编制维修费用统计表

18、应付工资的汇总、分配与结转

三、进行原材料、包装物的核算与管理

1、建立、健全原材料、包装物明细账

2、登记原材料、包装物明细账

3、建立、健全原材料、包装物备查账簿

4、登记原材料、包装物备查账簿

5、按使用部门对领料单进行分类脑出血患者癫痫的原因>

6、按材料用途、品种对领料单进行分类

7、汇总原材料、包装物领用数

8、与生产部门核对原材料、包装物领料数量

9、计算材料平均单价,进行材料期末成本处理

10、根据材料出库汇总单编制记账凭证

11、按月与总账核对原材料、包装物明细账

12、按月与仓库保管员核对原材料、包装特明细账

13、落实与仓库保管对账中出现在问题

14、审核材料入库单数量、单价与发票的一致性

15、审核材料出库平均单价

16、对审核出现的问题及时调整

17、参与制定和完善原材料、包装物等有关材料库存定额

18、对原材料、包装物库存定额执行情况进行考核

19、对各种材料的购进价格进行监督分析

20、每月对原料库物品进行抽查,考核账实相符情况,了解库存结构是否合理

21、每月对包装库物品进行抽查,考核账实相符情况,了解库存结构是否合理

22、监控库存结构,防止不必要资金占压

23、负责原材料、包装物的年终全面清查

24、负责出具原材料、包装材料的年终全面清查报告

25、参与原材料、包装物的招标活动

26、督促采购人员对所购材料及时结算

四、进行备品备件的核算与管理

1、参与制定和完善备品备件的管理制度

2、参与制定和完善备品备件库存定额

3、对备品备件库存定额执行情况进行考核

4、监控合理库存、减少库存资金占压

5、向相关部门提供库存资金变动情况

6、审核备品备件购进价格,及时向有关部门反馈价格异常信息

7、建立备品备件明细账

8、建立备品备件备查账

9、严格审核备品备件的记账凭证

10、根据记账凭证登记备品备件明细账

11、根据材料出库汇总表分领用单位编制记账凭证

12、审核维修部门转来的维修领癫痫病那家医院好料单,进行账务处理

13、每月对备品备件仓库进行抽查,考核账实相符情况,了解库存结构

14、每月对仓库账实抽查情况进行分析

15、半年或年终对备品备件仓库进行全面清查,考核账实相符情况

16、做出备品备件仓库清理报告

17、查询备件领用单据或凭证附件,及时调整差错

18、与仓库保管员核对备品备件明细账,出现差错及时进行调整

19、及时写出对账报告,向相关部门反馈九账信息 20、定期、不定期清理在建工程明细账

21、每月为审计部门提供材料采购单价

22、对备品备件的购进价格进行监督、分析

23、审核领用单位的计划单

24、为各领用单位开具领料单据

25、审核备品备件的入库数量、金额是否与发票所开具的数量、金额一致

五、编写各类财务报告、报表

1、编制公司的信息披露财务报告

2、按月编制公司主要经济指标月报表

3、按月编制公司汇总主要经济指标月报表

4、按月编制核心公司资产负债表

5、按月编制核心公司利润及利润分配表

6、按月编制核心公司各种税金报表

7、按月审核、汇总下属企业上报的会计报表

8、按月编制公司合并资产负债表

9、按月编制公司汇总利润及利润分配表

10、按月编制公司汇总各种税金报表

11、填制上级机关对公司的各种年检报表

12、编制公司资产负债表

13、编制公司利润及利润分配表

14、审核、汇总公下属公司财务报表

15、按月编制公司合并资产负债表

16、按月编制公司汇总利润及利润分配表

17、按月编制公司汇总地方税金缴纳统计表

18、按月编制公司汇总应上缴应弥补款项表

六、领导交办的其它工作

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